La recategorización del Monotributo para el primer semestre de 2025 vence el 5 de febrero, y los nuevos valores comenzarán a pagarse a partir del 20 de ese mes.
Durante enero, la cuota máxima se mantendrá en $735.000, igual que en diciembre. Sin embargo, en este mes se presentarán fechas clave con importantes implicaciones para los montos a tributar.
A continuación, las fechas más relevantes para el Monotributo:
14 de enero: Se definirá el aumento de los valores de las escalas de facturación, alquileres, precio unitario y los montos a pagar. A las 16 horas de ese día se publicará el índice de precios al consumidor (IPC) de diciembre de 2024, que marcará el final del período a ajustar. Aún queda la duda sobre si la ARCA considerará el índice acumulado entre julio y diciembre (21%) o de agosto a diciembre (17%).
15 de enero: ARCA publicará oficialmente la Tabla 2025.
1 de enero al 30 de junio: Vigencia de la nueva Tabla 2025, con efecto a partir de febrero.
20 de enero: Vence la cuota de enero, con los mismos montos que en diciembre de 2024.
20 de enero al 5 de febrero: Período para realizar la recategorización. Se tomará en cuenta la facturación de enero a diciembre de 2024 y los topes establecidos por la Tabla 2025.
20 de febrero: Se deberá abonar la cuota correspondiente a febrero, que ya estará calculada según la nueva tabla de categorías.
Montos y categorías de enero: Los valores de ingreso máximo anual según la categoría para enero son los siguientes:
- Categoría A: $6,45 millones
- Categoría B: $9,45 millones
- Categoría C: $13,25 millones
- Categoría D: $16,45 millones
- Categoría E: $19,35 millones
- Categoría F: $24,25 millones
- Categoría G: $29 millones
- Categoría H: $44 millones
- Categoría I: $49,25 millones
- Categoría J: $56,4 millones
- Categoría K: $68 millones
El monto a pagar el 20 de enero según la categoría será el siguiente:
- Categoría A: $3000
- Categoría B: $5700
- Categoría C: $9800 (servicios) y $9000 (comercio)
- Categoría D: $16.000 (servicios) y $14.900 (comercio)
- Categoría E: $30.000 (servicios) y $23.800 (comercio)
- Categoría F: $42.200 (servicios) y $31.000 (comercio)
- Categoría G: $76.800 (servicios) y $38.400 (comercio)
- Categoría H: $220.000 (servicios) y $110.000 (comercio)
- Categoría I: $175.000 (comercio) y $437.500 (servicios)
- Categoría J: $210.000 (comercio) y $525.000 (servicios)
- Categoría K: $245.000 (comercio) y $735.000 (servicios)
Recategorización de enero: El Monotributo que se pagará desde enero hasta julio de 2025 se actualizará el 14 de enero, con el índice de inflación IPC de diciembre. A partir de enero, los montos máximos de facturación, alquileres devengados, el impuesto integrado, los aportes jubilatorios y de obra social se modificarán. También se ajustará el precio máximo unitario de venta para los monotributistas.
La recategorización incluirá el Monotributo Social, y los pagos para los servicios irán desde $32.186 en la categoría A hasta $1.049.173 en la categoría K. En las categorías superiores, especialmente desde la G en adelante, el impuesto integrado para profesionales será considerablemente mayor que para los monotributistas dedicados a la venta de productos.
Cálculo del índice de actualización: Se estima un incremento del IPC entre julio y diciembre de 2024 de un 21%, lo que supondría un coeficiente de ajuste de 1,21%. Sin embargo, debido a una prórroga en la actualización del segundo semestre, es posible que ARCA no incluya el IPC de agosto, lo que reduciría el ajuste a un 17% (coeficiente de 1,17%). Si este fuera el caso, el precio máximo unitario de venta se fijaría en $465.000. Los alquileres devengados oscilarían entre $1.815.000 para las categorías A y B hasta $5.445.000 para las categorías H a K.
En resumen, aunque en enero se paguen las mismas cuotas que en diciembre, las fechas clave de este mes determinarán los ajustes para el Monotributo en el primer semestre de 2025.
